Usklađenost poreza i upravljanje rizicima
Poštivanje zakonskih zahtjeva i obveza te sustavno i preventivno čuvanje internih politika tvrtke u području poreza naziva se poreznom usklađenošću. Sustav upravljanja poreznom usklađenošću (porezni CMS) za organizacijsku provedbu upravljačkih odluka temeljenih na načelima, postupcima i radnjama služi za osiguranje učinkovitosti i poslovnih transakcija poduzeća.
Postavljeni su novi standardi u poreznom izvještavanju zbog internacionalizacije računovodstva, poreznog zakonodavstva i složenosti. Tvrtke su sve više izložene izazovu ispunjavanja sve većih zahtjeva za implementacijom učinkovitog poreznog CMS-a za praćenje poreznih scenarija u poduzeću.
Relevantni scenariji za praćenje uglavnom uključuju sljedeće:
- Identifikacija, predmet i procjena poreznih rizika za sve vrste poreza na temelju poreznih ciljeva poduzeća
- Prikladna organizacijska struktura i odgovarajući procesi upravljanja koji odražavaju veličinu tvrtke i porezne zahtjeve specifične za poduzeće ili industriju
- Adekvatna dokumentacija i komunikacija zadataka, odgovornosti i ovlaštenja s jedne strane, te poreznih procesa s druge strane (obveza vođenja evidencije)
- Opipljivo i pravovremeno utvrđivanje i provedba zakonskih i/ili
- Regulatorne promjene u poreznom zakonu ili poreznom računovodstvu
- Identifikacija, predmet i procjena poreznih rizika za sve vrste poreza
- Pravovremeno i ispravno porezno izvješćivanje i porezno predviđanje
- Točan izračun, procjena, klasifikacija i objava poreznih obveza i porezne imovine
- Pravovremeno plaćanje poreznih obveza, uključujući iznose zadržavanja i plaćanje poreza po odbitku
- Podnošenje izvansudskih i sudskih lijekova
- Točan i potpun obračun poreznih pričuva
- Učinkovito i djelotvorno ispunjavanje obveza suradnje
Rizici nefunkcionalnog sustava poštivanja poreznih obveza
Učinkovit porezni CMS osigurava ublažavanje gore navedenih rizika i trebao bi biti u fokusu svake tvrtke. Jedan bitan temeljni element učinkovitog poreznog CMS-a je sustav upravljanja rizikom i kontrole na razini poduzeća koji na odgovarajući način odražava sistemska načela procesa i zakonske zahtjeve.
Naša usluga – nije sve isto za svakoga
Podržavamo vas u određivanju vaše situacije i u optimizaciji ili implementaciji učinkovitog poreznog CMS-a.
Usmjeravajući svoje djelovanje na osnovne elemente CMS-a prema IDW PS 980, identificiramo i analiziramo vaše fiskalne ciljeve i rizike u suradnji s vama, implementiramo holistički proceduralni pristup u poreznom području i surađujemo s vama na razvoju standarda za organizacijske strukture u porezni proces. To uključuje, na primjer, razvoj organizacijskih i tehničkih instrumenata, kao što su priručnici, smjernice, kontrolne liste i IT podržani alati, kao i metode za rano otkrivanje rizika, analizu i izvješćivanje o riziku.
Ako već imate uspostavljene elemente sustava porezne usklađenosti, možemo preliminarnim ispitivanjem identificirati postojeće nedostatke i dostaviti prijedloge za dovršenje sustava. Cilj šireg ispitivanja je dobiti informacije o tome pokriva li vaš sustav porezne usklađenosti na odgovarajući način postojeća načela i radnje (konceptna revizija) i sposoban je, s razumnim stupnjem sigurnosti, pravodobno identificirati i spriječiti rizik od velikih prekršaja ( test prikladnosti) i, osim toga, uzimaju li ih dionici u obzir u okviru svoje odgovornosti (test učinkovitosti).
Učinkovita podrška BDO-a
Naš interdisciplinarni tim stručnjaka, koji su svoju stručnost stekli i objedinili u dugogodišnjoj praksi, pomaže vam u dizajniranju vašeg individualnog poreznog CMS-a. Stoga smo u mogućnosti ponuditi vam rješenja koja su orijentirana na najbolju praksu, ali prilagođena vašim potrebama i koja se razvijaju i dogovaraju u suradnji s vama.